기업신용평가등급확인서를 받으면 유효기간·용도·결산 기준부터 확인하고 신용등급과 현금흐름등급을 따로 읽습니다. BB- 거래처 가상 사례로 외상 한도와 결제 기한을 정하는 조건표를 만들어 보세요.
- 기업신용평가등급확인서는 거래처가 빚을 갚을 능력을 평가한 참고 자료입니다. 먼저 유효기간·용도·평가 기준 결산을 확인합니다.
- 한 평가기관 공시에서 평가 기업의 약 88%가 BB·B였고, 부도율은 CCC에서 크게 뛰었습니다. BB- 하나로 거래를 막을 이유는 없습니다.
- 등급 구간별 한도·기한·재검토 시점을 조건표로 미리 정하고, 거래 뒤에는 실제 입금 기록으로 조정합니다.
이미지 크게 보기 기업신용평가등급확인서는 무엇을 보여 주나요?
새 거래처가 외상 거래를 요청하면서 기업신용평가등급확인서를 보내는 경우가 있습니다. 신용평가기관이 그 회사가 빚을 갚을 능력을 평가해 AAA부터 D까지의 기호로 적은 문서입니다. [근거 4]
이런 기업신용등급을 만들어 그 회사의 거래 상대방에게 제공하는 일은 신용정보법의 기업신용조회업에 속합니다. 이 영업을 하려면 금융위원회 허가를 받아야 합니다. [근거 1] [근거 2]
등급은 거래 상대방이 돈을 못 갚을 가능성을 가늠하는 참고 지표입니다. 좋은 등급이 대금 지급을 보장하지 않고, 낮은 등급이 곧 거래 금지를 뜻하지도 않습니다. [근거 4]
| 확인할 항목 | 무엇을 보나요? |
|---|---|
| 발급기관 | 등급을 만든 신용평가기관 |
| 용도 | 민간협력사 제출용·공공입찰용 등 |
| 평가 기준 결산 | 몇 년도 재무제표로 평가했는지 |
| 유효기간 | 오늘 기준으로 아직 유효한지 |
| 신용등급·현금흐름등급 | 두 등급을 따로 읽기 |
도해 크게 보기 가상 사례: 새 거래처가 BB- 확인서를 보냈습니다
이해를 위한 가상 사례입니다. 부품 도매업체 ㈜노트유통에 새 거래처 ㈜새길기계가 매달 1,500만원어치를 외상으로 사고 60일 뒤에 지급하겠다고 요청했습니다.
함께 온 확인서에는 민간협력사 제출용, 신용등급 BB-, 현금흐름등급 CR-4, 2025년 결산 기준이라고 적혀 있습니다. 유효기간은 2027년 4월 9일까지입니다.
“BB-니까 위험하다”거나 “등급이 있으니 괜찮다”로 끝내지 않습니다. 아래 순서대로 한 칸씩 읽고, 회사가 미리 정한 조건표에 대입합니다.
| 항목 | ㈜새길기계 확인서(가상) |
|---|---|
| 용도 | 민간협력사 제출용 |
| 신용등급 | BB- |
| 현금흐름등급 | CR-4 |
| 평가 기준 결산 | 2025년 |
| 유효기간 | 2027년 4월 9일까지 |
| 요청 조건 | 월 1,500만원 · 60일 |
도해 크게 보기 유효기간과 용도부터 확인하세요
먼저 확인서가 지금 유효한지 봅니다. 조달청도 입찰공고일 이전에 평가했고 유효기간 안에 있는 등급만 인정하며, 등급이 확인되지 않으면 최저등급으로 평가합니다. [근거 3]
같은 기준은 같은 날 서로 다른 등급이 여러 개면 가장 낮은 등급으로 평가합니다. 민간 거래에 강제되는 규칙은 아니지만, 확인서를 여러 장 받았을 때 참고할 만한 보수적인 방법입니다. [근거 3]
용도도 봅니다. 같은 평가기관도 민간협력사 제출용, 공공입찰 제출용, 당좌거래용으로 나눠 등급 표시를 다르게 씁니다. 예를 들어 공공입찰용 e-5는 BB에 해당합니다. [근거 4]
유효기간 안이라도 등급은 바뀔 수 있습니다. 한 평가기관은 유효기간 중 중대한 재무 위험이 생기면 수시평가로 등급이 달라질 수 있다고 밝힙니다. [근거 5]
| 이런 경우 | 이렇게 처리 |
|---|---|
| 유효기간이 지남 | 새 확인서를 요청하고, 받기 전엔 등급 없음으로 검토 |
| 공공입찰용 표기(e-5 등) | 같은 기관의 등급 정의표로 BB 등에 맞춰 읽기 |
| 같은 날 등급이 둘 | 낮은 등급으로 검토 |
| 발급기관을 알 수 없음 | 발급기관에 직접 확인한 뒤 사용 |
도해 크게 보기 BB-는 위험한 등급인가요?
NICE디앤비 공시에서 민간협력사 제출용 BB는 “단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준”입니다. CCC부터는 “현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준”으로 표현이 바뀝니다. [근거 4]
같은 공시의 2022년 재무제표 기준 분포를 보면 평가받은 기업의 47.59%가 BB, 40.57%가 B였습니다. 합치면 88.16%로, 10곳 중 9곳 가까이가 이 두 등급에 있습니다. [근거 4]
부도율은 BB 0.32%, B 1.24%였고 CCC에서 17.42%로 크게 뛰었습니다. 여기서 부도는 어음 최종부도, 3개월 이상 대출금 연체, 기업회생절차 등을 넓게 포함합니다. [근거 4]
이 수치는 한 평가기관의 모형과 평가 대상 기업 기준이라 다른 기관 등급에 그대로 옮기지 않습니다. BB-의 ‘-’는 BB 구간 안에서 아래쪽이라는 표시입니다. [근거 4] [근거 5]
| 등급 | 구성비 · 부도율(2022년) |
|---|---|
| BBB | 8.30% · 0.07% |
| BB | 47.59% · 0.32% |
| B | 40.57% · 1.24% |
| CCC | 0.28% · 17.42% |
도해 크게 보기 현금흐름등급은 신용등급과 무엇이 다른가요?
일부 확인서에는 현금흐름등급이 따로 붙습니다. 이크레더블은 최근 3개년 재무제표로 현금흐름을 계산해, 영업활동으로 현금을 만드는 힘을 A(CR-1)부터 E(CR-6)까지 표시한다고 설명합니다. [근거 5]
같은 설명에서 재무제표상 현금보유액, 부동산, 이익잉여금은 현금흐름등급 산출과 무관하다고 밝힙니다. 쌓아 둔 자산이 아니라 장사로 돈이 들어오는 힘을 보는 등급입니다. [근거 5]
재무제표가 3년 치가 안 되거나 결산기를 바꾼 회사는 NR(판정보류)로 나옵니다. 신설 거래처의 NR은 나쁜 등급이 아니라 판정할 자료가 부족하다는 뜻입니다. [근거 5]
| 현금흐름등급 | 뜻(요약) |
|---|---|
| A(CR-1) | 현금 창출력이 매우 양호하고 안정적 |
| C-(CR-4) | 보통, 여건이 나빠지면 저하 가능 |
| D(CR-5) | 현금지급능력 불량 |
| NR | 3개년 미만·결산기 변경으로 판정보류 |
도해 크게 보기 등급을 우리 회사 외상 조건표로 바꾸는 법
등급별 외상 한도나 결제 기한을 정한 법정 기준은 없습니다. 아래 표는 편집팀이 만든 예시이며, 회사의 이익률·거래 규모·담보 여부에 맞춰 숫자를 정해야 합니다.
핵심은 등급 하나로 허락하거나 막지 않고, 구간마다 한도·기한·재검토 시점을 미리 적어 두는 것입니다. 담당자가 바뀌어도 같은 확인서에는 같은 조건이 나옵니다.
예시는 부도율이 크게 뛰는 CCC 이하와 유효기간이 지난 확인서를 선입금 구간에 두었습니다. 현금흐름등급이 D(CR-5) 이하이면 결제 기한을 한 단계 짧게 적용합니다.
| 등급 구간(예시) | 첫 외상 조건(예시) |
|---|---|
| BBB 이상 | 요청 조건 검토 · 6개월 뒤 재검토 |
| BB+ ~ BB- | 월 1,000만원 · 45일 · 3개월 뒤 재검토 |
| B+ ~ B- | 월 500만원 · 30일 |
| CCC 이하 · 유효기간 경과 | 선입금 또는 담보·보증 협의 |
도해 크게 보기 ㈜새길기계에는 어떤 조건을 제시할까요?
BB-는 예시 표의 BB 구간이므로 첫 조건은 월 1,000만원, 45일입니다. 요청한 월 1,500만원·60일보다 한도는 500만원, 기한은 15일 줄어듭니다.
현금흐름등급 CR-4는 D(CR-5)보다 위라서 기한을 더 줄이지 않았습니다. 첫 달 주문이 1,500만원이면 한도를 넘는 500만원은 선입금을 받거나 출고를 두 번으로 나누자고 제안합니다.
이미 받은 주문과 출고 후 아직 청구하지 않은 금액까지 한도에 넣어 세는 방법은 아래 여신한도 글에 정리했습니다. 합의한 45일은 계약서에 날짜로 계산할 수 있게 적어 두세요.
| 항목 | 요청 → 제시(예시) |
|---|---|
| 월 외상 한도 | 1,500만원 → 1,000만원 |
| 결제 기한 | 60일 → 45일 |
| 첫 달 초과분 500만원 | 선입금 또는 분할 출고 |
| 재검토 | 3개월 뒤 입금 기록 확인 |
도해 크게 보기 확인서만으로는 알 수 없는 것도 있습니다
재무 평가는 결산 신고가 확정된 재무제표로 합니다. 2025년 결산 기준 등급이라면 2026년에 생긴 매출 감소나 큰 거래처의 부도는 반영되지 않았을 수 있습니다. [근거 5]
거래를 시작한 뒤에는 우리 회사와의 실제 입금 기록이 더 빠른 신호입니다. 약속일을 넘긴 입금, 반복되는 일부 입금, 연락 두절을 등급과 함께 기록하세요.
휴업·폐업 여부는 확인서가 아니라 국세청 사업자 상태조회로 따로 봅니다. 결과를 장부에 반영하는 순서는 아래 관련 글에 있습니다.
- 확인서 사본과 받은 날짜
- 발급기관·용도·평가 기준 결산·유효기간
- 신용등급과 현금흐름등급
- 적용한 조건표 구간과 승인자
- 재검토 예정일과 그때의 입금 기록
확인한 근거
- 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제2조 — 정의(기업신용등급, 기업신용조회업) ↗
- 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제4조 — 신용정보업 등의 허가 ↗
- 조달청 물품구매적격심사 세부기준 [별표 1] 3. 경영상태 신용평가등급 [주](조달청지침 제3373호, 2026. 5. 26. 시행) ↗
- NICE디앤비 — 기업 신용등급체계 공시(등급 정의, 2020~2022 등급별 구성비·부도율) ↗
- 이크레더블 — 기업신용평가체계(2025. 3, 신용등급·현금흐름등급 정의, 재무자료, 수시평가) ↗
이 글은 일반적인 이해를 돕는 자료입니다. 실제 적용은 거래 내용과 적용 기준에 따라 달라질 수 있습니다.
검토·수정 이력
2026-09-15 · 전문가 검수 확인 후 발행.